В нашем обзоре — налоговые каникулы для нового бизнеса, выгодные вычеты и другие способы, благодаря которым индивидуальный предприниматель может сократить расходы в 2024 году.
Снижение страховых взносов для малого и среднего бизнеса
Владельцы этих категорий бизнеса в этом году платят меньше за официально оформленных работников.
Как теперь формируется сумма страховых взносов за каждого сотрудника: 30% от МРОТ + 15% от оставшейся части зарплаты. Крупный бизнес платит по-прежнему: 30% от всей зарплаты.
Налоговые каникулы для новых ИП
Владельцы только открывшихся ИП имеют право не платить налоги до конца 2024 года.
Чтобы получить это преимущество, нужно соответствовать 3 требованиям:
• работать на упрощенном налоговом режиме (УСН) или патентной системе налогообложения (ПСН);
• получать более 70% прибыли за льготные виды деятельности;
• вести деятельность в регионе, на который распространяется это предложение.
Вычеты для предпринимателей на УСН
Получив дополнительный доход, не связанный с его рабочей деятельностью, ИП может оформить на эти средства налоговый вычет. Это касается, например, налогов с продажи личной недвижимости, машины — или другой легальной выручки, облагаемой НДФЛ.
Вычеты для самозанятых ИП
Похожий механизм касается ситуации, если ИП параллельно встал на учет как самозанятый — напоминаем, эти 2 вида деятельности можно совмещать. В таком случае ИП имеет право на вычет за профессиональную деятельность в размере 10 тысяч рублей.
Вычеты для бизнеса на ОСНО
Предприниматели, выбравшие общую систему налогообложения (ОСНО), имеют целый ряд финансовых привилегий. Кратко расскажем о каждой:
• Профессиональный налоговый вычет
Государство частично возместит расходы, которые ИП несет в своей профессиональной деятельности (например, покупка техники в офис). Максимальная сумма, с которой можно оформить вычет — 2 млн рублей, а размер вычета — 20% от дохода ИП.
• Имущественный вычет
После покупки недвижимости — вне зависимости от того, будет ли она использоваться для бизнеса или личных целей, — ИП может вернуть 13% от этих расходов. Максимальная сумма — 260 тысяч рублей.
• Социальный вычет
Предприниматель, который тратит деньги на покупку страховки, лечение, образование, благотворительность, может оформить социальный вычет в размере 13%. Он даст до 19,5 тысяч рублей в год.
• Инвестиционный вычет
Государство уменьшит сумму доходов, которые облагаются налогом, если ИП получил прибыль за счет приобретения и продажи ценных бумаг, внес средства на индивидуальный инвестиционный счет или производил на нем финансовые операции.
• Стандартный вычет
Вычет на средства, которыми ИП оплачивает учебу своего ребенка. Он распространяется на траты, начиная с месяца рождения ребенка и до конца года, в котором ему исполнится 24, если учеба проходит очно.
ℹ️ Если детей несколько, вычет можно оформить на каждого. Самый «дорогой» полагается, если у ребенка ограничения по здоровью.
