Как проще легализоваться — через индивидуальное предпринимательство или самозанятость? Что выгоднее? Подготовили шпаргалку для тех, кто еще не определился 👇
Самозанятость
Специальный налоговый режим, при котором гражданин РФ (а также гражданин страны, входящей в ЕАЭС) может законно продавать свои услуги и/или самостоятельно произведенные товары.
Пример: свадебные фотографы на фрилансе, копирайтеры, специалисты индустрии красоты (парикмахеры, визажисты, стилисты), мебельщики, которые производят товар собственноручно, швеи, художники и т.д.
Плюсы самозанятости
1. Мгновенная регистрация. В приложении «Мой налог» нужно загрузить скан паспорта и селфи. Статус самозанятого начинает действовать в тот же день.
2. Финансовая выгода.
- Налог с доходов от физ.лиц — 4%, от юр. лиц — 6%. До 10 000 ₽/год можно вернуть через вычет.
- Пенсионные и медицинские взносы не обязательны.
- В течение налогового периода не было доходов? Платить не придется вообще.
3. Минимум волокиты. Чеки формируются в том же приложении. ФНС сама высчитает сумму налога, останется лишь оплатить.
4. Простая процедура отказа от самозанятости. Если возникнет необходимость — также в приложении.
5. Возможно сочетание с работой по найму. Если компания, куда вы устраиваетесь по трудовому договору, не связана с вашей деятельностью как самозанятого (скажем, в компании вы трудоустроены как менеджер по продажам, а в свободное время делаете авторских кукол).
Минусы самозанятости
1. Ограничения по виду деятельности. Нельзя, к примеру, торговать чужими товарами, сдавать в аренду нежилые помещения.
2. Годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей.
3. Работа только в одиночку.
4. Налоги необходимо платить ежемесячно.
5. Стаж и больничные по умолчанию не предусмотрены.
6. Крупные заказчики зачастую предпочитают ИП или ООО.
7. Сложнее получить кредит: крупные банки неохотно предоставляют его из-за негарантированности дохода. При этом разрешено брать потреб.кредиты в микрофинансовых организациях и тратить их на бизнес.
Индивидуальное предпринимательство
Индивидуальный предприниматель — это гражданин, которому государство выдало официальное разрешение заниматься бизнесом без образования организации.
Пример: владельцы небольших кондитерских, кофеен, юридических и консалтинг-агентств, салонов красоты и фотоателье; арендодатели, сдающие здания под офисы, и т.д.
Плюсы ИП
1. Разрешена выручка в больших размерах — до 60 млн рублей/год при патентном режиме налогообложения и до бесконечности на общей системе.
2. Более широкое поле деятельности: к примеру, ИП имеют право торговать готовой продукцией, в том числе и оптом (за некоторыми исключениями).
3. Найм сотрудников.
4. Возможны платежи через сайт ИП и/или терминалы.
5. Легче получить кредит, заключить договор с крупным партнером.
6. Также возможно параллельно работать по найму.
Минусы ИП
1. Процедура регистрации сложнее: потребуется послать по электронной почте/передать лично по месту прописки пакет документов (заявление, копия паспорта, оплаченная госпошлина). Срок рассмотрения — до 3 дней.
2. Финансовая отчетность нужна, хоть и в сокращенном объеме. Для автоматизации процесса может потребоваться дополнительный сервис или услуги бухгалтера.
3. Если платежи приходят наличными или картой, потребуется касса.
4. Налоги до 15% в зависимости от выбранного режима налогообложения
5. Взносы за себя и сотрудников в пенсионный фонд и фонд медстрахования обязательны. О примерных суммах мы писали раньше.
6. ИП обязан платить их, даже если не имел доходов.
7. Прекращение деятельности по электронной почте/при личном визите, также нужна госпошлина.
Из самозанятости в ИП и обратно
Рассмотрим возможные варианты:
1. Самозанятый ➔ ИП
- вы можете отказаться от самозанятости и зарегистрироваться как ИП;
- либо пропустить первый шаг и зарегистрировать ИП сразу. ФНС увидит, что вы остаетесь самозанятым, и присвоит вам статус ИП с режимом налогообложения как при самозанятости (для вас продолжают действовать все предыдущие возможности и ограничения).
2. ИП ➔ самозанятый
- вы закрываете ИП и становитесь самозанятым;
- или, не закрывая ИП, через «Мой налог» регистрируете себя как самозанятого. В течение месяца уведомляете ФНС о смене режима налогообложения. После этого на вас распространяются все плюсы и минусы самозанятости с сохранением официального статуса ИП.
3. Самозанятость + отдельно ИП
Такое возможно, однако важно, чтобы эти деятельности не конфликтовали, поэтому:
- регистрироваться придется с нуля;
- вам потребуется учитывать доходы с самозанятости и с ИП раздельно. Например, чтобы первые перечислялись на ваш лицевой счет, а вторые — на расчетный.
